持续从严打击财务造假 锦州港及相关责任人合计被罚2300万元
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《告知书》显示,锦州港为做大收入和利润、满足银行贷款需求,与七家公司开展无商业实质的贸易业务,虚增营业收入、营业成本和利润总额,其中,2018年、2019年、2020年和2021年分别虚增收 入约21.2亿元、39.47亿元、24.82亿元、0.75亿元,虚增利润0.21亿元、0.39亿元、0.44亿元、0.75亿元。
作为资本市场违法违规乱象的重灾区,财务造假无疑是监管的重中之重。上海证券报记者关注到,上交所先后对锦州港2021年三季度报告、2021年年报、2022年年报发出监管工作函,重点关注公司贸易业务的经营范围、货种结构、供应商和客户间是否存在重叠或关联关系、应收预付款项资金流向等,持续聚焦贸易相关业务财务数据异常和潜在风险等问题。
同时,上交所加强监管合力,与证监会、地方证监局做好信息沟通、违法线索移交等工作。对会计师事务所等中介机构从严监管,要求年审会计师关注公司贸易业务开展情况,认真梳理货物、资金流转、仓储等情况,确保营业收入确认等财务信息披露真实、准确和完整。注重保持执业独立性,保护投资者合法权益。
从监管机构的监管动作来看,从严监管的信号正不断释放。2022年4月29日,锦州港曾披露会计差错更正公告,对相关贸易收入确认方法更正为净额法,并对相关报告期的财务数据进行追溯调整,上交所对公司及时任董事长徐健、时任总裁刘辉、时任财务总监李挺予以通报批评。
本次《告知书》中,证监会拟决定,对锦州港责令改正,给予警告,并处以800万元罚款;对相关责任人分别处以100万元-400万元罚款,并对徐健、刘辉采取10年以上市场禁入措施。
上交所表示,上交所将坚持全面从严监管,履行监管主责主业,确保“长牙带刺”、有棱有角,严厉打击财务造假,坚决破除造假“生态圈”。不断加大对各类证券违法犯罪行为的惩治力度,尤其对造假欺诈等违法行为严厉打击,切实保护投资者特别是中小投资者合法权益。
(文章来源:上海证券报·中国证券网)
文章来源:上海证券报·中国证券网
文章作者:黎灵希
原标题:持续从严打击财务造假 锦州港及相关责任人合计被罚2300万元