来源:@华夏时报微博
华夏时报记者 卢梦雪 北京报道
营业收入、净利润的双双下滑或许是厦门银行投资者不买账的重要原因。财报显示,今年上半年厦门银行实现营业收入28.92亿元,同比下降2.21%;归属于上市公司股东的净利润12.14亿元,同比下降15.03%。
值得关注的是,虽然不良贷款率与年初持平,但厦门银行关注类贷款金额较上年末增加了18.26亿元。此外,上半年厦门银行信用减值损失增超144%,其中发放贷款及垫款减值损失增长最多,拖累了该行业绩。
为何2023年降低信用减值损失计提力度,而今年上半年又大幅提高?短短半年间,厦门银行的资产状况发生了怎样的变化?厦门银行关注类贷款大幅增长,如何评估其对不良贷款率的影响?9月3日,《华夏时报》记者就相关问 题采访了厦门银行,该行相关人士表示,不方便进一步回复。
利息净收入大幅下滑
上半年业绩报告显示,27家A股上市中小银行中有23家净利润同比增长,有10家中小银行净利润增速超过了10%,16家净利润增速超过了5%,整体业绩增长。但仍有4家中小银行净利润同比下滑,厦门银行就是其中之一。
财报显示,厦门银行上半年归母净利润12.14亿元,同比减少15.03%,在27家中小银行中净利润跌幅第二。除了净利润的缩减,厦门银行今年上半年的营业收入也同比下降了2.21%。
在营收、净利润双双下滑背后,利息净收入的减少是厦门银行业绩不及预期的重要因素。财报显示,今年上半年,厦门银行净息差从今年年初的1.34%下滑至1.14%,下降了0.2个百分点,受此影响,该行利息净收入同比下降10.58%,仅实现了20.01亿元。
厦门银行表示,在LPR持续下调、市场利率持续走低、存款定期化趋势未见改善等的环境下,公司息差较同期收窄,影响净利息收入的实现。
不过,虽主营业务收入不及预期,非息收入的增长却在一定程度上弥补了厦门银行收入上的亏损。
半年报显示,2024年上半年,厦门银行非利息净收入8.91亿元,同比增长23.83%。其中,投资收益为5.57亿元,同比大涨283.26%,在非利息净收入中的占比由2023年上半年的20.21%提升至62.56%,成为非息收入增长的主要原因。
值得一提的是,虽投资收益在今年上半年表现不错,但该项收入在2023年却是拖累营收的因素之一。厦门银行2023年财报显示,2023年该行实现了投资收益4.64亿元,较上年减少了1.55亿元,同比减少了25.01%。
在净息差收窄、资本收益率下行对利息净收入的挤压下,投资收益成为众多中小银行上半年营业收入、净利润增长的重要驱动。在27家A股上市中小银行中,有21家投资收益同比出现正增长,厦门银行投资收益的增幅排名第二。同时,投资收益占厦门银行营业收入的比重提升至19.27%。
中国民协新质生产力工委常务副会长吴高斌向《华夏时报》记者表示,债券投资相对稳健,收益也相对更高。投资收益成为上半年上市中小银行业绩增长的重要驱动因素,既有市场环境变化的原因,也有银行自身投资策略调整的推动。
潜在不良贷款风险不容忽视
除了收入方面的不及预期,营业支出的增加对厦门银行业绩的影响也值得关注。
财报显示,上半年厦门银行营业支出为15.74亿元,较去年同期增加了2.66亿元,同比增长20.36%,主要是信用减值损失同比增长144.18%所致。2024年上半年,厦门银行信用减值损失4.64亿元,较去年同期增加了2.74亿元。
从信用减值损失的具体项目来看,厦门银行上半年发放贷款及垫款减值损失增长最多,比去年同期增加了1.69亿元,同比增长了48.16%;其他债权投资减值损失由正转负,变动幅度最大,比去年同期减少了135.98%。
中国矿业大学(北京)管理学院硕士生企业导师支培元向《华夏时报》记者指出,贷款及垫款减值损失的增加,通常反映出银行在信贷风险控制方面的挑战,透露出贷款审批流程、贷后管理、不良贷款处置机制的潜在不足,是对银行资产质量健康状况的直接警示,提示银行需强化不良资产的管控,避免资产质量的恶化。
这在厦门银行的贷款五级分类上也有一定体现。虽该行上半年不良贷款率0.76%,与年初持平,但该行上半年的关注类贷款金额达到了48.30亿元,较上年末增加了18.26亿元,潜在的不良风险不容忽视。
然而,《华夏时报》记者同时注意到,厦门银行在2023年财报中提到,“获益于不良资产管控能力的有效提升,资产质量进一步夯实,全年计提减值损失6.50亿元,同比下降50.44%,信用成本有所下降”。受此影响,2023年该行虽多项业务收入缩水,营业收入同比减少4.96%,但通过降低计提力度缩减支出扩大了利润空间,净利润同比实现了7.03%的增长。
今年上半年与2023年对信用减值损失计提的不同操作,是否意味着厦门银行的资产风险状况发生了变化?厦门银行在财报中提到,上半年计提信用减值损失增加,主要系一般贷款减值计提较同期增加的影响,但具体是哪些类型的一般贷款出现了风险上升,厦门银行未对记者给予进一步回应。
除此之外,今年上半年厦门银行拨备覆盖率396.22%,较上年末下降16.67个百分点。按照会计准则,计提拨备将计入资产减值损失或信用减值损失,冲减当期利润。而在不同的市场环境下,银行往往通过调整拨备计提,达到平滑利润的目的。如2021年至2023年以来,随着商业银行息差收窄、营收增速的放缓,上市银行信用减值损失合计值同比均为负增长,而净利润则在此调节下实现了正增长。
责任编辑:孟俊莲 主编:张志伟
战斗没完没了地进行着,上百人却干不掉两个人,这样的情景只能在好莱坞的电影里面出现,现实世界几乎是没有可能出现的。可它却出现在了这里,夏雷就像是《第一滴血》里面的兰博,《007》里面的詹姆斯邦德,抑或则是《非常人贩》之中的杰森斯坦森,他完全就是好莱坞电影里面塑造的孤胆英雄,不可战胜!
“打败那个华国人!”宾客中,有个女宾用韩语叫道。
夏雷却没有住手,他解开了她的腰带,连带她的裤子也扒了下来。她的身上就只剩下了一条紫色的蕾丝花边,很紧小贴身的那种,一个成熟而性感的形状在紫色的布料下清晰地展露了出来,撩人至极。
“这……”夏雷的脑洞被无限放大,可脑洞里面却什么内容都没有,他的那些思维全都被它吞噬了,怎么想也想不明白。
“当然,如果你们没失败,我大概不会回到这里,但你们失败了,我会亲自来完成你们没有完成的事情。不过这件事你不要告诉任何人,如果被人知道了,我也会失败的。”夏雷叮嘱道。半年报后股价六连跌,投资者对厦门银行业绩“用脚投票”茜拉米摸了摸后脑勺,郁闷地道:”酋长!我本来就笨,你还老是打我脑袋,你想让变得更笨吗?”
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